國(guó)资委关于做好2023年中(zhōng)央企业违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)的通知

（國(guó)资厅发监责〔2023〕10号）

各中(zhōng)央企业：

2022年，各中(zhōng)央企业以习近平新(xīn)时代中(zhōng)國(guó)特色社会主义思想為(wèi)指导，深入贯彻党中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院关于加强國(guó)有(yǒu)企业违规经营投资责任追究的决策部署，持续推动违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)走深走实，國(guó)企改革三年行动任務(wù)顺利完成，责任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系不断健全，追责力度精(jīng)度持续提升，企业合规经营理(lǐ)念有(yǒu)效强化，為(wèi)促进中(zhōng)央企业高质(zhì)量发展提供有(yǒu)力保障。但同时也要看到，中(zhōng)央企业责任追究工(gōng)作(zuò)总體(tǐ)上开展还不平衡，部分(fēn)企业存在不愿追责、不敢追责、不会追责的“三不”问题，有(yǒu)的企业监督协同贯通不够、追责成果运用(yòng)有(yǒu)待加强、监督追责权威性需要进一步提升。為(wèi)深入贯彻党的二十大精(jīng)神，落实中(zhōng)央经济工(gōng)作(zuò)会议部署，按照中(zhōng)央企业负责人会议工(gōng)作(zuò)安(ān)排，现就做好2023年中(zhōng)央企业违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)的有(yǒu)关事项通知如下：

一、总體(tǐ)要求

以习近平新(xīn)时代中(zhōng)國(guó)特色社会主义思想為(wèi)指导，全面學(xué)习、全面把握、全面落实党的二十大精(jīng)神，贯彻中(zhōng)央经济工(gōng)作(zuò)会议部署，按照中(zhōng)央企业负责人会议有(yǒu)关工(gōng)作(zuò)安(ān)排，持续深化中(zhōng)央企业违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)，突出提升责任追究震慑性、监督协同系统性、制度机制完备性、工(gōng)作(zuò)手段有(yǒu)效性。进一步健全违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系和工(gōng)作(zuò)机制，强化责任追究“反向查、正向建”作(zuò)用(yòng)，切实维护國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)安(ān)全，有(yǒu)效防范化解重大风险，為(wèi)做强做优做大國(guó)有(yǒu)资本和國(guó)有(yǒu)企业，加快建设世界一流企业提供坚强保障。

二、重点任務(wù)

  （一）加强保障夯基础，健全完善权威高效追责體(tǐ)系。各中(zhōng)央企业要坚持“两个一以贯之”，与國(guó)企改革政策文(wén)件再对标对表，持续构建权责清晰、约束有(yǒu)效的经营投资责任體(tǐ)系，健全用(yòng)好责任追究工(gōng)作(zuò)机制。一是强化责任追究工(gōng)作(zuò)领导机制。始终将党的领导贯穿于责任追究工(gōng)作(zuò)全过程、各方面，推动责任追究工(gōng)作(zuò)在强化公(gōng)司治理(lǐ)中(zhōng)发挥更大作(zuò)用(yòng)。加强党委（党组）对责任追究工(gōng)作(zuò)的统筹协调和督促落实，董事会及其相关专门委员会要研究部署和指导推动责任追究重点工(gōng)作(zuò)，经理(lǐ)层要依法行使经营管理(lǐ)权并配合支持责任追究工(gōng)作(zuò)，推动各治理(lǐ)主體(tǐ)一體(tǐ)落实监督追责职责。二是健全责任追究工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系。对照國(guó)企改革三年行动有(yǒu)关责任追究工(gōng)作(zuò)的任務(wù)目标和考核要求，结合國(guó)企改革深化提升行动，从组织體(tǐ)系、制度體(tǐ)系和工(gōng)作(zuò)机制等方面进行全面自查，补齐短板、强化弱项，持续夯实工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系建设成果。对新(xīn)设立的中(zhōng)央企业或新(xīn)投资并購(gòu)的子企业，要同步明确责任追究职责主體(tǐ)，建立工(gōng)作(zuò)制度机制，确保工(gōng)作(zuò)體(tǐ)系有(yǒu)效覆盖。三是加强责任追究工(gōng)作(zuò)机制运行。集团公(gōng)司要发挥主动追责、敢于追责、善于追责的引领带动作(zuò)用(yòng)，通过联合核查、挂牌督办(bàn)、提级办(bàn)理(lǐ)等方式加大子企业工(gōng)作(zuò)指导力度，把贯通追责优势转化為(wèi)加强集团管控的实际效能(néng)。对违规“零报告”、追责“零查处”的子企业，要倒查工(gōng)作(zuò)机制设计和落实执行，针对性加以指导和解决，不断深化追责工(gōng)作(zuò)。

（二）加强震慑筑防線(xiàn)，严肃查处重大违规问题線(xiàn)索。各中(zhōng)央企业要把“查大案、盯高发、治顽疾”作(zuò)為(wèi)做好责任追究工(gōng)作(zuò)的主攻方向，抓牢抓实违规问题線(xiàn)索查处工(gōng)作(zuò)，坚决防止“破窗效应”，切实筑牢维护國(guó)有(yǒu)资产(chǎn)安(ān)全防線(xiàn)。一是紧盯重大违规问题。对党中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院关注，國(guó)资委交办(bàn)的重大违规问题線(xiàn)索予以重点查办(bàn)，着力查处触碰國(guó)家法律“红線(xiàn)”的严重违规问题，历经多(duō)届企业领导班子或多(duō)位负责人的“惯性”违规问题，以及涉及上市公(gōng)司、社会关注度高的问题等。二是紧盯违规问题高发领域。强化对企业权力集中(zhōng)、资金密集、资源富集、资产(chǎn)聚集部门和岗位的监督，严查股权投资、工(gōng)程建设、资金管理(lǐ)、对外担保、金融业務(wù)等领域违规问题線(xiàn)索，依法依规追究有(yǒu)关人员责任。三是紧盯屡禁不止“牛皮癣”问题。对國(guó)资委三令五申严禁的融资性贸易、“空转”“走单”虚假业務(wù)问题“零容忍”，一经发现即由集团公(gōng)司或上级企业提级查办(bàn)，涉及二级子企业或年内全集团累计发现3件上述同类问题的，应当报告國(guó)资委，由國(guó)资委提级查办(bàn)。

（三）加强联动聚合力，发挥监督管理(lǐ)协同综合效能(néng)。各中(zhōng)央企业要加强责任追究与业務(wù)管理(lǐ)、内部审计、专项治理(lǐ)等工(gōng)作(zuò)的协同贯通，充分(fēn)发挥责任追究震慑遏制作(zuò)用(yòng)，坚决防止问题“空转”和屡查屡犯，提升联防联治效果。一是强化财務(wù)监督联动。以落实《关于印发<中(zhōng)央企业财務(wù)决算审核发现问题整改和责任追究工(gōng)作(zuò)规定>的通知》（國(guó)资发监责规〔2023〕25号）為(wèi)契机，切实做好财務(wù)决算审核发现问题的责任追究工(gōng)作(zuò)，提升财務(wù)监督的权威刚性。同时结合企业实际，研究制定相关制度规定，细化财務(wù)决算审核发现问题的整改和责任追究工(gōng)作(zuò)程序。二是强化专项治理(lǐ)联动。在國(guó)资委组织开展的虚假贸易业務(wù)、粮食購(gòu)销、工(gōng)程项目等领域的专项治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)中(zhōng)，要将企业违规责任追究部门纳入专项治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)机制，对排查发现的问题線(xiàn)索，要开展初步核实并按专项分(fēn)别建立违规问题台账，对造成资产(chǎn)损失或其他(tā)严重不良后果的，及时组织核查和责任追究。集团公(gōng)司要重点关注专项治理(lǐ)工(gōng)作(zuò)中(zhōng)违规问题線(xiàn)索“零报告、零移交、零追责”的子企业，针对性开展督导检查，严肃追究漏报、瞒报或隐匿不查等责任。三是强化专门监督联动。从严从实做好审计成果运用(yòng)，加大审计发现问题的核查和责任追究力度，防止“问题企业改、责任无人担”而滋生的屡审屡犯现象。要增强责任追究工(gōng)作(zuò)穿透力，重点关注违规问题背后的利益动因，将发现的涉嫌利益输送、化公(gōng)為(wèi)私等腐败问题和违法违纪線(xiàn)索及时移送纪检监察机构，强化责任追究震慑力。  

（四）加强整改促提升，发挥防范化解重大风险作(zuò)用(yòng)。各中(zhōng)央企业要注重发挥责任追究促整改、促提升正向作(zuò)用(yòng)，把查办(bàn)违规问题、完善内部控制制度、规范提升管理(lǐ)贯通起来，从制度机制上提升防范化解重大风险能(néng)力。一是深度推广管理(lǐ)提升建议书。重点反映企业存在的突出违规问题，深入挖掘违规问题背后的制度缺失和管理(lǐ)漏洞，针对性提出强化管理(lǐ)和制度建设的意见建议。2023年，各中(zhōng)央企业要将当年办(bàn)结的一半以上核查项目形成管理(lǐ)提升建议书，同时高度关注房地产(chǎn)信托、政府和社会资本合作(zuò)（PPP）项目、非主业投资等存在风险，针对性提出管理(lǐ)提升建议，更好发挥责任追究工(gōng)作(zuò)“防未病”作(zuò)用(yòng)。二是加大督促整改工(gōng)作(zuò)力度。要把整改到位作(zuò)為(wèi)违规问题对账销号的重要条件，从纠正违规行為(wèi)、完善制度机制、开展责任追究、挽回资产(chǎn)损失和消除不良影响等方面评估整改质(zhì)量。对未完成整改的问题，应当持续跟踪督促，确保整改工(gōng)作(zuò)落实到位。三是强化典型案例警示效果。加强典型违规经营投资责任追究案例通报力度，切实发挥“查办(bàn)一案、警示一片”作(zuò)用(yòng)。对國(guó)资监管通报反映的典型、共性违规问题，要举一反三加大问题自查力度，抓紧完善相关内控制度，堵塞管理(lǐ)漏洞。将提升企业重大投资决策水平作(zuò)為(wèi)案例警示的重要发力点，强化与董事会成员，特别是外部董事的信息共享，采取会议集中(zhōng)通报、个别座谈交流、印送摘编报告等形式，及时知会典型违规案例，从源头上推动合规决策、科(kē)學(xué)决策。

（五）加强手段畅通道，持续做实监督追责信息化工(gōng)作(zuò)。各中(zhōng)央企业要注重发挥信息化对责任追究工(gōng)作(zuò)的支撑作(zuò)用(yòng)，建好用(yòng)好监督追责信息系统，并以信息系统為(wèi)依托贯通报告渠道。一是实现系统对接。持续推动监督追责信息系统迭代升级，按照國(guó)资监管数字化、网络化、智能(néng)化的目标要求，2023年6月底前全面完成系统对接，强化数据标准化、动态化管理(lǐ)，进一步提升监管实时性、精(jīng)准性和有(yǒu)效性。二是加强数据应用(yòng)。深入推进监督追责业務(wù)与信息化的深度融合，加强数据横向采集和纵向贯通，实现动态汇总分(fēn)析和数据穿透可(kě)视，加快提升监督追责智能(néng)化水平。三是做好季度报告。依托中(zhōng)央企业违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)在線(xiàn)填报系统，落实好责任追究季度报告机制，及时收集、汇总并填报违规问题線(xiàn)索受理(lǐ)、立项、核查等动态进展，按要求向國(guó)资委报告责任追究工(gōng)作(zuò)情况。

（六）加强力量增能(néng)力，不断提升责任追究队伍素质(zhì)。各中(zhōng)央企业要高度重视责任追究队伍建设，切实采取有(yǒu)力措施，打造一支政治强、业務(wù)精(jīng)、作(zuò)风优、纪律严的监督队伍。一是建强专职队伍。要强化责任追究工(gōng)作(zuò)力量配备，探索依托审计中(zhōng)心或采取类似模式，建设与企业规模體(tǐ)量、所处行业特点、监督管理(lǐ)需求等相适应的责任追究专职队伍，把政治素质(zhì)和业務(wù)能(néng)力“双过硬”的干部放在责任追究岗位上，进一步夯实追责工(gōng)作(zuò)组织基础。二是用(yòng)好人才库。要建设一支可(kě)由集团公(gōng)司统一调配的企业责任追究工(gōng)作(zuò)专业人才库，及时补充财務(wù)、投资、金融、内控、法律等专业人员入库并参与违规问题核查，為(wèi)责任追究工(gōng)作(zuò)提供有(yǒu)效支撑。同时，向國(guó)资委推荐优秀专业人才，加入中(zhōng)央企业监督追责专业人才队伍。三是做实教育培训。要加大培训力度，结合实际组织系统内违规责任追究队伍专门培训，积极派员参加审计、内控、财務(wù)、投资等专业培训，提高精(jīng)准监督能(néng)力。加强责任追究队伍监督约束，树立法治思维，完善约束机制，强化提醒提示，使铁的纪律和实的作(zuò)风成為(wèi)责任追究干部的日常习惯和自觉遵循。

三、组织保障

（一）加强组织实施。各中(zhōng)央企业要高度重视违规经营投资责任追究工(gōng)作(zuò)，结合实际细化本通知重点任務(wù)，制定工(gōng)作(zuò)方案，提出可(kě)操作(zuò)、可(kě)检验、可(kě)衡量的落实举措，明确时间节点和责任主體(tǐ)，推进重点任務(wù)落实到位。

（二）强化沟通报告。各中(zhōng)央企业要做好重点任務(wù)落实情况的报告，除已明确需及时报告的单项任務(wù)外，其他(tā)工(gōng)作(zuò)任務(wù)完成情况均纳入年度责任追究工(gōng)作(zuò)定期报告。要注重总结提炼责任追究工(gōng)作(zuò)的经验做法，形成的工(gōng)作(zuò)成效和创新(xīn)成果及时报送國(guó)资委，遇到的问题及相关工(gōng)作(zuò)意见建议请沟通反映。

（三）深入指导交流。國(guó)资委将通过行业交流、调研督导、专项检查等方式强化对中(zhōng)央企业责任追究工(gōng)作(zuò)的督促指导，搭建责任追究工(gōng)作(zuò)交流平台。各中(zhōng)央企业要综合运用(yòng)多(duō)种方式加强对子企业的督促指导和调研评估，推动提高责任追究工(gōng)作(zuò)整體(tǐ)水平。